Aunque muchos lo ignoran, las billeteras digitales también cuentan para los topes de la DIAN.

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La temporada para declarar renta correspondiente al año gravable 2024 se acerca, y muchos contribuyentes podrían verse obligados a presentar esta obligación sin saberlo. La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) ha reiterado que las plataformas de dinero móvil como Nequi, Daviplata, Movii y similares también cuentan al momento de sumar los topes que definen quién debe declarar.

En un contexto donde el uso de estas herramientas digitales se ha vuelto cotidiano, es vital entender que cada movimiento financiero cuenta, incluyendo transferencias entre cuentas propias. No estar informado podría traducirse en sanciones económicas significativas.

¿Quiénes deben declarar renta en 2025?

Toda persona natural residente en Colombia deberá presentar su declaración de renta si cumple con al menos uno de los siguientes criterios al 31 de diciembre de 2024:

Patrimonio bruto superior a $211.792.500: Esto incluye bienes como viviendas, vehículos, inversiones o saldos en cuentas bancarias.

Ingresos brutos anuales iguales o superiores a $65.891.000: Sin importar su origen (salarios, honorarios, arrendamientos, comisiones, entre otros).

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Consumos con tarjeta de crédito superiores a $65.891.000 durante todo el año.

Compras y consumos totales, por cualquier medio de pago, que superen los $65.891.000.

Consignaciones, depósitos o inversiones financieras que sumen más de $65.891.000.

Estos topes no son acumulativos: basta con superar uno para estar obligado a declarar.

Las billeteras digitales también suman

Uno de los errores más comunes entre los contribuyentes es subestimar el impacto de las billeteras digitales. La DIAN considera que cada vez que usted recibe dinero en Nequi, Daviplata u otra aplicación similar, se está generando una consignación bancaria, aun cuando el dinero haya sido transferido desde otra cuenta suya.

Esto significa que si una persona transfiere repetidamente dinero entre sus cuentas bancarias y sus billeteras móviles durante el año, puede superar el umbral de $65.891.000 en consignaciones, incluso si el capital es el mismo. Por esta razón, es fundamental llevar un control riguroso de estos movimientos.

Fechas clave para declarar en 2025

La presentación de la declaración de renta se llevará a cabo entre el 12 de agosto y el 24 de octubre de 2025. La fecha exacta depende de los dos últimos dígitos del NIT (sin incluir el dígito de verificación). Por ejemplo, quienes tengan NIT terminado en 01 o 02 deberán declarar el 12 de agosto, mientras que aquellos terminados en 99 o 00 lo harán el 24 de octubre.

Se recomienda consultar con antelación el calendario oficial publicado por la DIAN y preparar la documentación necesaria con suficiente tiempo.

¿Qué pasa si no se declara a tiempo?

No cumplir con la obligación de declarar puede traer consecuencias económicas importantes:

Sanción por extemporaneidad: equivalente al 5% del impuesto a cargo por cada mes o fracción de mes de retraso. Si no hay impuesto a pagar, se calcula sobre los ingresos brutos reportados.

Sanción por omisión: si la DIAN descubre que debía declarar y no lo hizo, puede imponer una sanción de hasta el 20% de los ingresos brutos o consignaciones bancarias del año no declarado.

La recomendación final

La mejor estrategia es la prevención y la organización. Revise cuidadosamente sus movimientos financieros durante 2024, incluyendo los realizados a través de plataformas digitales. Si supera alguno de los topes establecidos, inicie con antelación el proceso de recolección de documentos y asesoría contable. Declarar a tiempo puede evitarle costosos dolores de cabeza.

https://tubarco.news/contribuyentes-imputaciones-dian-retencion-impuestos-2025/