Conozca los requisitos, plazos y beneficios tributarios para este año.

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La Declaración de Renta es un trámite obligatorio en Colombia para quienes cumplan ciertos requisitos de ingresos, patrimonio o transacciones financieras.

En 2025, los contribuyentes deberán reportar su información fiscal correspondiente al año gravable 2024 ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). Lea: Revelaron errores que cometen contribuyentes durante la declaración de renta: podrían traer problemas

Fechas clave para la Declaración de Renta 2025

Personas naturales: Deben presentar su declaración entre el 12 de agosto y el 24 de octubre, según los dos últimos dígitos del NIT. Personas jurídicas: El pago se hará en dos cuotas: la primera entre el 12 y el 23 de mayo y la segunda del 9 al 22 de junio, de acuerdo con el último dígito del NIT.

¿Desde cuánto dinero mensual se debe declarar renta en 2025?

Para este año, la DIAN estableció que deberán declarar quienes cumplan con al menos uno de estos criterios:

Ingresos anuales superiores a 1.400 Unidades de Valor Tributario (UVT), es decir, $69.718.600. Esto equivale a un ingreso mensual de aproximadamente $5.809.883. Patrimonio superior a 4.500 UVT ($224.095.500) al 31 de diciembre de 2024. Consumos con tarjeta de crédito que superen 1.400 UVT en el año. Compras y consumos anuales que excedan 1.400 UVT. Consignaciones, depósitos o inversiones mayores a 1.400 UVT en el año.

No presentar la declaración estando obligado puede generar sanciones económicas y recargos por mora.

Descuento del 1% en la Declaración de Renta

Desde la reforma tributaria de 2022, los contribuyentes pueden acceder a un descuento del 1% sobre el valor de sus compras de bienes y servicios al presentar la declaración de renta.

Para aplicar a este descuento, es necesario cumplir con los siguientes requisitos:

Factura electrónica válida, con los datos del comprador. Pago electrónico, mediante tarjeta débito, crédito u otro método autorizado. No haber sido deducida en otros impuestos, como IVA o renta.

¿Cuál es el valor máximo del descuento?

El descuento equivale al 1% del total de compras, con un límite máximo de 240 UVT. Para el 2025, esto representa $11.295.600, lo que significa que el descuento máximo aplicable será de $112.956.

Este beneficio está disponible para cualquier persona natural obligada a declarar, sin importar si las compras están relacionadas con su actividad económica.

Con esta información, los contribuyentes podrán prepararse con tiempo y evitar sanciones por incumplimiento.

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